سال گذشته، کراکن ۵۶ میلیون فرم مالیاتی به سازمان خدمات داخلی (IRS) ارسال کرد. نزدیک به یک سوم این فرمها مربوط به تراکنشهایی با ارزش کمتر از یک دلار بود و بیش از ۷۵٪ آنها برای معاملات زیر ۵۰ دلار بود. این اعداد که ماه گذشته توسط این صرافی ارز دیجیتال به اشتراک گذاشته شد، درخواستها در کنگره برای بازنگری در نحوه مالیاتگیری از تراکنشهای کوچک دارایی دیجیتال در ایالات متحده را تقویت کرده است.
یک مطالعه، نه یک معافیت
گروهی دوحزبی از قانونگذاران مجلس نمایندگان روز سهشنبه لایحهای ارائه کردند که اولین گام رسمی برای رسیدگی به این موضوع است. این لایحه که قانون حفاظت، پاسخگویی، مقررات، نوآوری، مالیات و بازده دارایی دیجیتال - یا قانون PARITY - نام دارد، یک معافیت مالیاتی برای تراکنشهای کوچک ارز دیجیتال ایجاد نمیکند. در عوض، وزارت خزانهداری را موظف میکند که مطالعه کند آیا چنین معافیتی باید وجود داشته باشد یا خیر و ظرف ۱۸۰ روز در مورد اینکه چه تسکینی میتواند تحت اختیارات فعلی خود ارائه دهد، گزارش دهد.
نوآوری باید فرصتی برای همه ایجاد کند، نه فقط برای کسانی که از قبل جلوتر هستند. قانون PARITY دارایی دیجیتال، قانون مالیات را برای عصر دیجیتال مدرنسازی میکند، قوانین واضحتری ایجاد میکند و تضمین میکند که ابزارهای مالی نوظهور به گسترش شمول مالی و مسیرهای ثروت کمک میکنند. این است… pic.twitter.com/44B8mpEQLl — نماینده استیون هورسفورد (@RepHorsford) ۱۹ مه ۲۰۲۶
این لایحه همچنین خواستار مطالعهای در مورد میزان کاغذبازیای است که تراکنشهای کوچک ارز دیجیتال برای مالیاتدهندگان ایجاد میکند و همچنین در مورد تعداد کل تراکنشهای زیر ۲۰۰ دلار که سالانه به IRS گزارش میشود. خزانهداری همچنین باید مشخص کند که اگر یک معافیت de minimis (جزئی) در نهایت به قانون تبدیل شود، IRS به چه منابعی نیاز خواهد داشت - و اینکه چنین معافیتی ممکن است چه نوع تقلب یا سوءاستفادهای را به همراه داشته باشد.
نماینده جمهوریخواه، مکس میلر، یکی از حامیان این لایحه، گفت که قانون مالیات ایالات متحده با رشد سریع داراییهای دیجیتال همگام نبوده است. میلر در بیانیهای گفت: «همانطور که آمریکا به رهبری جهان در نوآوری ادامه میدهد، قانون مالیات ما نتوانسته است با رشد سریع داراییهای دیجیتال و فناوری مالی مدرن همگام شود.»
سایر موارد تحت پوشش این لایحه
قانون PARITY شامل بخشی از یک پیشنویس قبلی است که استیبلکوینهای پرداختی تنظیمشده را برای اهداف مالیاتی مانند پول نقد تلقی میکند. طبق این قانون، هیچ سود یا زیانی در تراکنشهای استیبلکوین شناسایی نخواهد شد، مگر اینکه مبنای هزینه آن توکنها به زیر ۹۹٪ ارزش بازخرید آنها برسد.
این لایحه همچنین به دنبال اعمال قوانین فروش واش (wash sale) برای ارز دیجیتال است - تغییری که یک حفره قانونی را که سرمایهگذاران سهام نمیتوانند از آن استفاده کنند اما معاملهگران ارز دیجیتال در حال حاضر میتوانند، میبندد.
مطالب مرتبط: Zcash در ۳۰ روز ۸۸٪ افزایش یافت: آیا ZEC برنده پنهان این چرخه ارز دیجیتال است؟
نمایندگان دموکرات، استیون هورسفورد و سوزان دلبن، به میلر و نماینده جمهوریخواه، مایک کری، در ارائه این لایحه پیوستند. هورسفورد قبلاً یک پیشنویس بحث از این قانون را در ماه مارس منتشر کرده بود.
یک مسابقه با زمان
میلر به Bloomberg Tax گفت که معتقد است این لایحه میتواند قبل از پایان این کنگره تصویب شود. این مهلت در ژانویه، پس از انتخابات میاندورهای نوامبر که در آن تمام کرسیهای مجلس نمایندگان به رقابت گذاشته میشود، به پایان میرسد.
تصویر شاخص از Getty Images، نمودار از TradingView
سوالات متداول
در اینجا لیستی از سوالات متداول در مورد لایحه جدید واشنگتن که خواستار مطالعه IRS در مورد قوانین مالیاتی ارز دیجیتال است، آورده شده است
سطح مبتدی
۱ این لایحه جدید درباره چیست
این یک پیشنهاد در واشنگتن است که به IRS میگوید به طور رسمی نحوه استفاده مردم از ارز دیجیتال و نحوه اعمال قوانین مالیاتی فعلی بر آن را مطالعه کند
۲ آیا این به معنای تغییر مالیات ارز دیجیتال در حال حاضر است
خیر این لایحه فقط خواستار یک مطالعه است. هیچ قانون مالیاتی تا زمانی که مطالعه به پایان نرسد و کنگره تصمیم به اقدام بر اساس آن نگیرد، تغییر نمیکند
۳ چرا IRS اصلاً نیاز به مطالعه ارز دیجیتال دارد
ارز دیجیتال پیچیده است. IRS میخواهد چیزهایی مانند امور مالی غیرمتمرکز، استیکینگ و وامهای ارز دیجیتال را درک کند تا مطمئن شود قوانین مالیاتی منصفانه و آسان برای پیروی هستند
۴ آیا به دلیل این لایحه مجبور به پرداخت مالیات بیشتری بر روی ارز دیجیتال خود خواهم شد
نه مستقیماً. این لایحه مالیاتها را افزایش نمیدهد. این در مورد یافتن بهترین راه برای مالیاتگیری از ارز دیجیتال در آینده است
۵ من فقط بیتکوین میخرم و نگه میدارم. آیا باید نگران باشم
احتمالاً نه. این مطالعه بیشتر بر فعالیتهای پیچیده مانند وام دادن، معامله و کسب پاداش متمرکز است، نه صرفاً خرید و نگهداری
سطح متوسط
۶ IRS چه فعالیتهای خاص ارز دیجیتالی را مطالعه خواهد کرد
این لایحه از IRS میخواهد به پاداشهای استیکینگ، وامگیری/قرضدهی، صرافیهای غیرمتمرکز، ایردراپها و نحوه مالیاتگیری از تراکنشهایی که شامل پول سنتی نیستند، نگاه کند
۷ مطالعه چقدر طول خواهد کشید
این لایحه از IRS میخواهد ظرف یک سال از تصویب لایحه، گزارشی ارائه دهد. بنابراین احتمالاً تا حداقل سال ۲۰۲۶ نتایج را نخواهیم دید
۸ آیا این مطالعه میتواند به روش سادهتری برای گزارش مالیات ارز دیجیتال منجر شود
بله، این یکی از اهداف است. این مطالعه بررسی خواهد کرد که آیا فرمهای فعلی برای ارز دیجیتال کار میکنند یا یک روش گزارشدهی جدید و سادهتر مورد نیاز است
۹ پس از اتمام مطالعه IRS چه اتفاقی میافتد
IRS یافتههای خود را به کنگره ارسال میکند. سپس قانونگذاران میتوانند قوانین جدیدی پیشنهاد کنند یا از IRS بخواهند مقررات خود را بر اساس آنچه یاد گرفتهاند تغییر دهد
۱۰ آیا این لایحه بر نحوه گزارش معاملات ارز دیجیتال من برای مالیات سال ۲۰۲۴ تأثیر میگذارد
خیر. شما همچنان قوانین فعلی را برای سال ۲۰۲۴ دنبال میکنید؛ هرگونه فروش، معامله یا درآمد را گزارش دهید